Qué ocurrirá con mi plan de pensiones al jubilarme

Mucha gente que tiene un plan de pensiones se pregunta qué pasará con ese dinero cuando se jubilen, es este artículo te explicamos en detalle esta cuestión.

Plan de pensiones en la jubilación
Plan de pensiones en la jubilación

Si tienes contratado un plan de pensiones, a través de este artículo te explicaremos en detalle qué ocurre con ese depósito cuando llegas a la edad de jubilación, en qué supuestos puedes pedirlo, cuántos impuestos debes pagar y además, resolveremos todas tus dudas.

¿Cuándo puedo utilizar el dinero del plan de pensiones?

Es una pregunta muy importante, pues no sólo se puede disponer del dinero que se ha ido aportando al plan de pensiones únicamente por jubilarte, a continuación te explicamos los casos regulados por ley en los que puedes pedir el dinero:

NOTA: Cuando se reclama el dinero del plan de pensiones se denomina legalmente “rescate del plan de pensiones”.

  • Por la jubilación: Es muy obvio, pero solo cuando se tiene otorgado la categoría de jubilado por la Seguridad Social se puede pedir, para ello se debe comunicar al banco y enviar la documentación correspondiente en el que se declara la jubilación.
  • Por una incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez: Si la Seguridad Social otorga esta situación, bien sea creada por una enfermedad laboral, accidente laboral o enfermedad común se puede reclamar el rescate, para ello se debe comunicar al banco con el que se ha suscrito el plan de pensiones y aportar la documentación correspondiente.
  • Por enfermedad con baja de más de 3 meses: Si por una enfermedad o intervención quirúrgica se te incapacita laboralmente durante 3 meses o más, puedes pedir el rescate del plan de jubilación. para realizarlo se debe tener un certificado médico de la Seguridad Social y comunicarlo la banco y tener paciencia pues es un supuesto que el banco tratará de evitar.
  • Fallecimiento: Si eres el beneficiario del plan de pensiones y falleces, tus herederos pueden reclamar el rescate del plan de pensiones o la cantidad que quede en él si ya se percibía.
  • Desempleo: Si has sido despedido y ha terminado tu prestación de desempleo, llamada comúnmente paro, y además continúas sin trabajo, puedes pedir el rescate del plan de pensiones. Para ello debes estar dado de alta en el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE) como demandante de empleo. Esta modalidad de rescate es compatible con un subsidio de ayuda al desempleado. En el momento en que encuentres trabajo, el banco dejará de darte tu contribución por el plan de jubilación.
  • Tras 10 años desde la primera aportación: Se puede rescatar el dinero cuando han pasado 10 años desde la primera aportación al plan de pensiones.

Hasta noviembre de 2017 la ley permitía rescatar el plan de pensiones para evitar el desahucio de tu casa. Como requisito se estipulaba que no se debía tener ningún tipo de renta u otro bien inmueble y que el dinero acumulado en el plan de pensiones fuera suficiente para pagar la deuda pero tras una reforma instigada por el Gobierno, esta opción ha dejado de ser posible desde noviembre de 2017.

Tipos de rescate del plan de pensiones

Existen varias modalidades de rescate del plan de pensiones:

  • Rescate del capital: Cobras todo el dinero del plan de pensiones a la vez y de golpe.
  • Rescate como renta: El rescae lo ponen como una renta con el periodo de tiempo que elijas: mensual, trimestral semestral etc.
  • Rescate mixto: Es una mezcla de los dos casos anteriores, percibes una cantidad de golpe y luego marcas una periodicidad como renta.
  • Rescate como renta vitalicia: Con esta modalidad puedes establecer una cantidad que recibirás hasta el fallecimiento.

¿Debo pagar impuestos al rescatar mi plan de pensiones?

La respuesta a esta pregunta es clara: Sí. Además la evasión del pago de impuestos por las pensiones del plan de pensiones son fácilmente probado por la Agencia Tributaria (AEAT) pese a que no se declare en la declaración anual de la renta ya que el banco con quién tengas suscrito el plan de pensiones envía a la AEAT los datos.

Se deben pagar impuestos porque los planes de pensiones tributan como renta del trabajo y, por tanto, deben tributar el Impuesto de la Renta sobre las Personas Físicas (IRPF). Esto quiere decir que se debe pagar según la base general en la proporción que ahora te mostramos:

Tramos IRPF 2017
Base imponible Retenciones
Desde Hasta 2015 2016
1 12.450 € 20% 19%
12.450 € 20.200 € 25% 24%
20.200 € 35.200 € 31% 30%
35.200 € 60.000 € 39% 37%
60.000 € +60.001 € 47% 45%

Existe una excepción, si la modalidad de rescate que pides es la de renta vitalicia, se tramitará según las rentas del ahorro con esta tributación:

Tramos ahorro 2017
Base imponible Retenciones
Desde Hasta 2015 2016
1 6.000 € 19.5% 19%
6.000 € 24.000 € 21.5% 21%
24.000 € 50.000 € 21.5% 21%
50.000 € +50.001 € 23.5% 23%
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Hay que tener en cuenta una cosa importante, si haces el rescate de todo el capital del plan de pensiones los impuestos que pagarás serán mucho mayores.

Vamos a poner un ejemplo para que sea más claro teniendo en cuenta que no se otorgan bonificaciones, que explicaremos más adelante, y partiendo de la base en que no tiene otro tipo de prestación (jubilación, rentas del patrimonio etc.) que haría subir las cantidades de la base imponible y, por tanto, los impuestos a pagar.

Pedro tiene un plan de pensiones y en total tiene acumulado 65.000 €, no tiene pensión de jubilación así que decide rescatar toda la cantidad de golpe, de esta forma pagará los siguientes impuestos:

  • Los primeros 12.450 € tributan al 19%, es decir paga de impuestos 2.365,50 €.
  • El tramo de 12.451 a 20.200, es decir 7.750 €, tributa al  24 % y debe pagar 1.860 €.
  • El tramo de 22.201 a 35.200, es decir 12.999 €, tributa al 30% y debe pagar 3.899,7 €.
  • El tramo de 35.201 a 60.000, es decir 24.799 €, tributa al 37% y debe pagar 9.175,63 €.
  • El tramo de 60.001 a 65.000, es decir 4.999 €, tributa al 45% y debe pagar 2.249,55 €.

En total pagará 19.550,38 € de impuestos y su plan de pensiones neto se quedarán en 45.449,62 €.

No le convence, así que Pedro quiere calcular cuánto deberá pagar si se pone una cantidad mensual de 1.000€, es decir, 12.000 € anuales.

Como no supera el primer tramo, los 12.000 € tributan al 19% y pagará 2.280 € de impuestos, por lo que su renta anual neta será 9.720 € o lo que es lo mismo, 810 € netos al mes.

Como la cantidad de dinero del plan de pensiones, 65.000 € puede dar para 5,41 años con esa cantidad mensual, haciendo un cálculo rápido multiplicamos lo que paga cada año por 5,4 y pagaría 12.312 € de impuestos, una cantidad mucho menor a la del pago único.

Pero Pedro prefiere tener una cantidad de golpe, 20.000 €, y después una mensualidad de 1.000 €.

El pago de golpe, 20.000 € tributaría de la siguiente forma:

  • De 1 a 12.450 al 19%, lo que son 2.365,5 €.
  • El resto, 7.550€ al 24%, lo que son 1.812€.
  • Pagará por los 20.000 €, 4.177,5 € de impuestos.

En la mensualidad de 1.000 €, es decir 12.000 € anuales, pagará 2.280 €.

Como tiene 65.000, si restamos el pago de golpe, 20.000 € nos da 45.000 €, al dividirlo entre los 12.000 € anuales de renta nos da 3,75 años de renta, multiplicando por 2.280 es igual a 8.550 € de impuestos por las mensualidades.

En total pagará de impuestos 12.727,5 €.

Beneficios fiscales y un consejo final

Si las aportaciones a tu plan de pensiones las hiciste antes del 1 de enero de 2007 puedes rescatar la cantidad hasta esa fecha con una bonificación del 40% si lo haces de forma de capital, es decir, de un solo pago. Pero solo los pagos hechos hasta el 2007 tendrán el beneficio del 40% de bonificación, no los que se hicieron después que tributarían al 100%.

Si te jubilas a partir de 2017, tu fondo de pensiones tendrá una deducción de un 40% el año de tu jubilación y los dos siguientes.

Una cosa a tener muy en cuenta es que no se debe rescatar el plan de pensiones el mismo año en que te jubilas por que el cálculo del IRPF anual contará tu salario, tu pensión de jubilación y el plan de pensiones.

En casi todos los casos. el salario es mucho mayor que la pensión. por lo que la base imponible de todo el año será mucho mayor y pagarás muchos más impuestos.

Si lo rescatas al año siguiente de tu jubilacion solo contará el plan de pensiones y tu pensión de jubilación por lo que la base imponible será menor y tendrás que pagar menos impuestos.

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